Wie viel Steuern zahlt ein Freelancer in Deutschland?

Welche Steuern zahlen Freelancer?

Als Freelancer oder Freiberufler in Deutschland bist du einkommensteuerpflichtig. Du zahlst Steuern auf deinen Gewinn — also Umsatz minus abzugsfähige Betriebsausgaben. Anders als Angestellte hat niemand die Steuern für dich bereits abgezogen. Du musst sie selbst zurücklegen und einmal jährlich (bzw. quartalsweise als Vorauszahlung) ans Finanzamt überweisen.

1. Einkommensteuer (Einkommensteuergesetz §32a)

Die Einkommensteuer ist progressiv: Je höher dein Gewinn, desto höher der Steuersatz. Der Grundfreibetrag liegt 2025 bei €12.096 — bis zu diesem Betrag zahlst du keine Einkommensteuer. Danach steigt der Satz schrittweise von 14 % bis auf 42 % (ab ca. €67.000 Jahresgewinn).

2. Umsatzsteuer (nur wenn nicht Kleinunternehmer)

Wer mehr als €25.000 Jahresumsatz im Vorjahr hatte, ist umsatzsteuerpflichtig. Du stellst Rechnungen mit 19 % MwSt. aus, kassierst diesen Betrag von deinen Kunden — und musst ihn ans Finanzamt abführen. Du kannst jedoch die Vorsteuer aus eigenen Betriebsausgaben gegenrechnen.

3. Was Freelancer NICHT zahlen (im Gegensatz zu Gewerbetreibenden)

Als Freiberufler (z. B. IT-Freelancer, Designer, Berater, Übersetzer, Ärzte, Rechtsanwälte) bist du von der Gewerbesteuer befreit. Das ist ein erheblicher Vorteil. Gewerbetreibende zahlen zusätzlich Gewerbesteuer auf ihren Gewinn.